米国のAmazon FBAセラーの皆様、ぜひご覧ください！消費税の設定と徴収方法についてのガイドです。

売上税の管理に関しては州ごとに異なります。その結果、これら 45 の州 (およびワシントン D.C.) ではそれぞれ異なる売上税法と税率が定められています。

· 物理的な拠点があること：店舗、オフィス、ショールーム、倉庫、またはその他の事業所。

在庫: 通常は販売可能な在庫 (Amazon FBA 在庫など)。

· 人員: 営業担当者、従業員、設置者、独立請負業者、またはその他の人員。

· サードパーティのアフィリエイト: Click-Through Nexus は、トラフィックの促進を支援するためにいくつかのアフィリエイト マーケティング Web サイトを採用しています。

· ドロップシッピング: 一部のドロップシッピング サービスには消費税が課される場合があります。

一時販売: 展示会や工芸品ショーなどのオフライン イベントで発生した売上にも、消費税が課される場合があります。

Amazon FBA 販売者の場合、Amazon 倉庫で商品を販売し、売上税を徴収する州に販売すると売上税の課税対象となりますが、バージニア州は例外です。

消費税許可証を取得すると、消費税と納税申告期限も通知されます。売上高に応じて、毎月、四半期ごと、または毎年税金を申告できます。特定の州で売上高が増加すると、より頻繁に申告する必要があります。

消費税を請求するには、該当する州で登録を完了する必要があります。これを行うには、次のものが必要です。

• EIN (雇用者識別番号) やその他の重要なビジネス詳細などの重要な情報を収集します。

• 州税務局のウェブサイトにアクセスし、「売上税と使用税」を探します。

• 適切なリンクを使用して、事業の売上税を登録してください。

FBA セラーの場合は、以下の条件を満たしていれば税金を請求できます。

• 当該事業者は州との関連性のある売上税を負担している。

• 物理的な製品またはTPP製品。

• この製品は販売量が多いです。

• 製品にかかる税金は特定の州内で変更される場合があります。

• 税金はあなたにとって重要です。

消費税ライセンスを登録した後の次のステップは、Amazon 関連の購入者から消費税を確実に徴収することです。

Amazon は、複雑な詳細も含め、対応する州に基づいて正確な税率を表示する強力で実用的な売上税徴収システムを提供します。

さらに、Amazon の税金徴収システムは「商品税 ID」を添付するように設計されているため、アパレル、ヘルスケア、美容、食料品など、特定の商品に対して請求される正確な金額を確認できます。

注: Amazon では税金に加えて 2.9% の手数料が請求されます。

別のアプローチとしては、購入者に消費税を請求せず、利益から消費税を差し引くというものがあります。

Amazon で消費税を徴収するように設定するには、セラーセントラルで次の手順に従います。

ステップ 1: Amazon Seller Central にログインします。

ステップ 2: 「設定」ボタンをクリックし、ドロップダウン メニューから「税金設定」オプションを選択します。

ステップ 3: 「税金の徴収、配送、手数料の表示または編集...ギフトラッピングの税金義務設定」を選択します。

上記の手順に従って、消費税を請求する州を選択します。カスタム消費税率を入力することもできますが、税率は頻繁に変更されるため、手動での入力はお勧めしません。

また、Amazon でストアを設定して消費税を請求できるようにするには、消費税番号を登録する必要があることに注意してください。

セラーセントラルの「税金設定」をクリックします：セラーセントラル > 設定 > 税金。次に、「マスター製品税コードとルールの表示」オプションを選択し、「ヘルプ」の下で、販売する製品に一致する製品税コードを見つけます。

例としては次のようなものがあります:

• A_CLTH_GEN: 製品が衣類であることを示します。一部の州では衣料品は免税となることが多いことに留意してください。ただし、スポーツウェア、フォーマルウェア、アクセサリー、その他の衣料品などは課税対象となる場合があります。

  したがって、衣料品の場合は A_CLTH_CSTUMS、ハンドバッグの場合は A_CLTH_HBAGS など、個別の税番号が存在する場合もあります。

• A_FOOD_GEN: 通常、食品のラベル付けに使用されます。衣料品と同様に、すべての食品が課税対象となるわけではありません。したがって、A_FOOD_SFTDK (炭酸飲料用) や A_FOOD_CNDY (菓子類用) などの製品には、別の税番号が付きます。特定の商品の税番号が見つからない場合もありますが、これはその商品に常に課税されているためである可能性があります。この場合、製品を「A_GEN_TAX」としてマークする必要があります。一方、商品に消費税を課したくない場合は、「A_GEN_NOTAX」とマークすることができます。

  
  

  Amazon FBA 売上税免除の対象となる州はどこですか?

Amazon FBA の販売業者は税制を遵守したいが、州が未払いの税金を遡及的に支払うことを恐れていることを考慮して、米国のいくつかの州では Amazon FBA 売上税恩赦制度を導入しました。これにより、Amazon FBA の販売業者は、州政府が未提出の税金を遡及的に支払うことを心配することなく、登録して州の売上税を徴収できるようになります。

現在、Amazon FBA 売上税免除を実施している州は次のとおりです。

• アーカンソー州

• アラバマ

• コネチカット

• コロラド

• フロリダ

• アイダホ

• カンザス

• アイオワ

• ケンタッキー

• ルイジアナ州

• ミズーリ州

• マサチューセッツ州

• ミネソタ

• ネブラスカ

• ニュージャージー

• ノースカロライナ州

• ロードアイランド

• オクラホマ

• サウスダコタ州

• テキサス

• テネシー州

• ユタ州

• ワシントン D.C.

• バーモント州

• ウィスコンシン

*注: 現在、Amazon が恩赦を与えている州で事業を行っている場合は、Amazon FBA 売上税の徴収登録を行う前に、適切な税務署に相談して専門的なアドバイスを受けることをお勧めします。

• 商品の売上が極端に低い場合は、無理に消費税を徴収する必要はありません。

• 売り手は、時間の経過とともに税金が増加する可能性があることを理解する必要があります。したがって、多くの州では最長 10 年間の税金の未払いが認められています。

• 販売者として、FBA 恩赦の対象ではない州にいる場合は、登録後に明確な納税履歴が記載された請求書を受け取る可能性が高くなります。

• 未払いの税金残高が多額である場合、罰金が課される可能性があります。登録していない場合、予想外に商品の売上が伸びた場合は、売上税登録をする前に VDA (自主開示契約) に記入することをお勧めします。これにより、多額の払い戻し、利息、罰金を支払う必要がなくなります。

Amazon FBA売上税の報告と提出

Amazon FBA で消費税の徴収を開始したら、すべての事業活動を税金徴収担当者に報告することが重要です。税務当局に納税申告書を提出し、顧客購入者から徴収した消費税の額を記載できるように、消費税の申告日（この情報は当局のウェブサイトで確認できます）を必ず記録しておく必要があります。

ほとんどの当局は、州内で徴収する売上税の額だけでなく、各市、郡、課税地区の消費者から徴収する額も知りたいと思うはずです。

これらすべての情報を報告するには、Amazon から詳細かつ明確な報告フォームをダウンロードしてください。これを行うには、次の手順を実行する必要があります。

ステップ 1: セラー センターにログインします。

ステップ 2: 「セラーセントラル」オプションを選択し、「レポート」をクリックします。

ステップ 3: 「レポート」の下で、「支払い」を選択します。

ステップ 4: 「日付範囲レポートの生成」をクリックします。

ステップ 5: 納税申告日を選択します。

この時点で、特定のエリアでこれまでに蓄積された税額を手動で計算できます。ただし、これには時間がかかります。または、Amazon セラー税金ソフトウェアを使用してすばやく計算することもできます。また、複数のセラーアカウントもサポートされています。

次のステップは、オンラインで行うことができる納税申告書を提出することです。次の手順に従ってください。

ステップ 1: 州税務当局の公式 Web サイトにアクセスします。

ステップ 2: そこに記載されているガイドラインに従って消費税申告書を提出します。

ステップ 3: ウェブサイトの安全なゲートウェイを通じて支払いを行います。

税金を申告する際は、必ず「ゼロ（0）申告」を行ってください。つまり、特定の期間中に消費税を徴収しなかった場合でも、同じ期限までに税金を申告する必要があります。

ただし、ほとんどの州では、インセンティブと同様に、eコマースの販売者が売上税の還付金のわずかな部分を受け取ることを許可しているため、一部の売上税割引には注意してください。