脱税23億！大量の販売業者の商品が押収され、容疑者4人が逮捕された

近年、低価格での商品の勧誘、正規船と偽船の混在、滞納した通関手数料を持ち逃げするなど、越境物流の混乱が常態化している。注意を怠った売り手は、お金と商品の両方を失うことがよくあります。

最近、越境物流界に新たな衝撃が起きた。脱税の疑いで大量の中国製品が押収された。この事件に関与した容疑者4人が逮捕された。

金額は23億円で、脱税で押収された物品も多数あった。

3月28日、欧州検察庁（EPPO）は中国の輸出業者によるVAT詐欺の捜査を開始した。ベルギーのリエージュ空港など数か所で10回捜索を行い、容疑者4人を逮捕したと報じられている。今回の捜査の対象は主に国際貨物輸送を手掛ける中国の物流会社で、脱税容疑の金額は３億１０００万ユーロ（約２３億元）に上る。

報道によると、中国の輸出業者は、輸入品にかかる付加価値税を逃れるために、ベルギーの民間税関3か所や、EU加盟国の一部にある代理店や偽の企業を利用している疑いがある。

ベルギーの企業は、リエージュ空港を経由して他の加盟国に到着する電子機器、玩具、無数のアクセサリーなどの商品は、 EUの「関税手続き42」（CP42）に基づいてVAT輸入免除を受けることができると述べた。

上記の規定は貿易手続きの簡素化を目的としていますが、一部の越境企業はこれを利用して課税を逃れており、いわゆるCP42詐欺が行われています。この事件に関与した輸出業者らは、ベルギーの民間通関業者や偽のVAT会社を雇い、フランス、ドイツ、ハンガリー、イタリアなどのダミー会社を利用して偽の請求書や船積み書類を偽造し、商品の最終目的地が他のEU加盟国であるかのような錯覚を生じさせていたとみられる。

これらの商品は最終的に他の加盟国に設立された実体のある企業に供給され、海外の消費者に正規価格で販売されます。消費者が商品を購入する際に支払う付加価値税が、法律に従って税務当局に申告または納付されていません。最終的には、莫大な利益を得られるだけでなく、高額な税金も回避できるので、一石二鳥です。

検察の推計によると、この事件の関係者は2019年から2022年の間に少なくとも3億300万ユーロの脱税損失と660万ユーロの関税損失を引き起こした。犯罪には通関書類の偽造、VAT詐欺、違法なマネーロンダリングへの関与などが含まれている。

金額が巨額であることから、中国から欧州諸国に輸送された事件関連品が大量に押収される可能性がある。さらに、多くの物流会社や越境商人も影響を受けるでしょう。

実際、昨年末、 EPPOは、600人以上が関与した約22億ユーロ相当の国際税詐欺を摘発したと発表しました。これは、欧州連合史上最大のVAT詐欺事件でした。

越境物流に大激震、二重通関・税制パッケージ制度は「終焉」を迎えるのか？

先週、ある売り手がフォーラムで次のように報告した。「イタリアに送った航空貨物には税金が含まれていましたが、検査を受けました。数週間待った後、運送業者は検査は終わったと言いましたが、税関は私に通関許可書を渡してくれませんでした。」この突然の出来事を受けて、多くの販売者は、運送業者が脱税し、通常の申告手続きを踏まなかったために通関手続きが滞ったのではないかと推測した。

この点に関して、貨物運送業者らも業界が大きな地震に直面する可能性があると嘆いた。

実際、ヨーロッパのサイトの販売者にとって、高い税金は常に彼らを悩ませる難しい問題でした。輸送コストを削減したいという販売者のニーズに基づき、輸出国での通関手続きと仕向国での輸入通関手続き、さらに仕向地での通関手続き時に支払う必要のある関税をワンストップでカバーするサービスである「欧州ダブルクリアランス＆タックスパッケージ」が誕生しました。

多くの貨物運送会社は、二重通関と税込みサービスを提供するために、ダミー会社を登録し、自己登録のVATを使用して、売り手が長期間違法に申告するのを支援することを選択しています。一旦税関に差し押さえられてしまうと、VAT口座に対応する輸入者しか取り扱うことができず、最終的に解放することは極めて困難となります。

▲写真は物流交流会より

今回のVAT詐欺事件の発生により、EUは通関業務の強化をさらに迫られることとなり、違法な過少申告に対する検査率はさらに厳しくなるだろう。これに対して、多くの貨物運送業者は、二重通関税パッケージが終了する可能性があると述べています。

「EU諸国に出荷する場合、取引のある運送業者の申告要件は非常に厳しく、売上の30％が必要です。税金が物流コストに追いつきそうです。今後は二重通関と税金の処理が難しくなると思います。」

「脱税が横行しているので、みんなが確定申告をしなくてはならない。将来的には私たちも自分で申告しなくてはならないだろう。」

「VATは操作が複雑すぎるが、二重課税のクリアランスはシンプルで直接的だ。しかし、ますます厳しくなっているので、徐々に標準化に向けて進むしかない。」

運送業者の中には、自己課税の世界が来ると明言する者もいた。「自税通関は税関の検査を受ける可能性があるが、それは各税関検問所での通関申告の通常の抜き打ち検査に過ぎない。申告が真実である限り、最終的には検査され、解放される。商品が押収されるリスクと比較すると、通関検査のリスクははるかに低い。」

▲写真は物流交流会より

全体的に見て、政策の抜け穴を悪用し、違法に通関することは長期的な解決策にはなりません。この突発的な事件の発生により、欧州における二重通関や課税リスクはより高いレベルにまで高まることになる。したがって、越境商人は依然として関連法律や規制を遵守し、規制に従って申告し、わずかな利益を欲して後悔することがないようにする必要があります。

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